2018年，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定，江門市審計(jì)局按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署和要求，組織市縣兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)人員，采取按季度、分專題審計(jì)的方式開展國家和省重大政策措施情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)情況；“放管服”改革推進(jìn)情況；防控農(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)情況；減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況；加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)情況等多個(gè)領(lǐng)域。

　　一、跟蹤審計(jì)工作取得的成效

　　在2018年跟蹤審計(jì)中，全市審計(jì)機(jī)關(guān)共投入審計(jì)人員166人次，抽查各類項(xiàng)目175個(gè)，累計(jì)抽查相關(guān)單位412個(gè)。對(duì)于跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持邊審計(jì)、邊督促整改，對(duì)查出的問題及時(shí)通報(bào)，出具審計(jì)綜合報(bào)告4份、整改建議函6份，督促相關(guān)市（區(qū)）、部門單位及時(shí)落實(shí)整改。相關(guān)市（區(qū)）、部門單位高度重視，采取多項(xiàng)措施糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善工作機(jī)制，推動(dòng)相關(guān)方面工作取得積極進(jìn)展。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主動(dòng)作為典型事例

　　從全年審計(jì)情況看，個(gè)別市（區(qū)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了一些好的經(jīng)驗(yàn)和做法。

　　“放管服”改革推進(jìn)方面

　　江門市在全國率先實(shí)施企業(yè)“十五證合一”和個(gè)體工商戶“五證整合”改革，實(shí)現(xiàn)所有商事主體全覆蓋，市場(chǎng)準(zhǔn)入更加便利，申請(qǐng)材料壓減60%，辦理時(shí)間壓減70%以上，并因深化商事制度改革成效顯著、落實(shí)事中事后監(jiān)管等相關(guān)政策措施社會(huì)反映好，成為全國20個(gè)獲得國務(wù)院通報(bào)表揚(yáng)的城市之一。

　　三、審計(jì)查出的突出問題

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別市（區(qū)）、部門單位在落實(shí)有關(guān)政策措施等方面存在一些突出問題，需要認(rèn)真研究，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善。

　?。ㄒ唬┲С謱?shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)情況方面

　　1．向同一納稅人同一地塊重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，涉及金額8.45萬元。

　　2．未按規(guī)定錄入車船稅。部分納稅人征收品目為1.0升以上至1.6升（含）的乘用車稅額未按調(diào)整后的稅額錄入，仍按舊稅額錄入，涉及579筆。

　　3．對(duì)3家公司的購銷合同印花稅統(tǒng)一按核定定額的80%作為計(jì)稅依據(jù)，未參考納稅人及合同簽訂實(shí)際情況確定計(jì)稅依據(jù)。

　?。ǘ┓揽剞r(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面

　　1．違規(guī)在不同分支機(jī)構(gòu)向同一借款人放款。截至2017年末，臺(tái)山農(nóng)信聯(lián)社存在同一借款人在該社2家或2家以上的機(jī)構(gòu)有存量貸款的情況，涉及自然人2人、貸款總額226.70萬元。

　　2．違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款。臺(tái)山農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向僵尸企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)475萬元；開平農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)690萬元。

　?。ㄈ胺殴芊备母锿七M(jìn)方面

　　1．不動(dòng)產(chǎn)交易登記營商環(huán)境方面。部分不動(dòng)產(chǎn)登記便民服務(wù)措施不到位，如不動(dòng)產(chǎn)登記部門沒有開展網(wǎng)上預(yù)約和審批，主要仍靠現(xiàn)場(chǎng)取號(hào)排隊(duì)；未實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記“一城通辦、異地辦理”，辦理人難以就近或跨區(qū)域選擇辦證點(diǎn)。

　　2．民間投資項(xiàng)目行政審批方面。審計(jì)抽查了蓬江區(qū)9個(gè)企業(yè)投資項(xiàng)目辦理建筑工程施工許可證情況，發(fā)現(xiàn)涉及部門、辦理環(huán)節(jié)以及申請(qǐng)資料多，平均需要13個(gè)環(huán)節(jié)、84個(gè)工作日、76件申請(qǐng)材料，且各審批部門和環(huán)節(jié)獨(dú)立辦理，沒有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和“一網(wǎng)式”通辦。

　　3．建設(shè)工程施工圖審查方面。一是審圖流程沒有優(yōu)化，目前施工許可環(huán)節(jié)的審圖涉及建筑施工、人防工程、消防等環(huán)節(jié)，各個(gè)環(huán)節(jié)由各自職能機(jī)構(gòu)辦理，未能實(shí)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目一套資料、一次申報(bào)、同步受理、聯(lián)合審圖。二是審圖費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān)，未按照規(guī)定由項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案的機(jī)關(guān)承擔(dān)，企業(yè)相關(guān)制度性交易成本沒有得到切實(shí)降低。

　?。ㄋ模p稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面

　　1．2017年7月17日印發(fā)的《江門市涉企行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單（2016）修訂版》（江發(fā)改費(fèi)管〔2017〕684號(hào)）中，未對(duì)已停征的船舶及船用產(chǎn)品設(shè)施檢驗(yàn)費(fèi)作出說明。

　　2．2016年2月至2016年4月期間，個(gè)別市（區(qū)）住建部門向7個(gè)建設(shè)單位收取已停征的水泥專項(xiàng)資金，涉及金額21.96萬元。

　　3．2018年1月1日至2月5日，個(gè)別市（區(qū)）規(guī)劃部門（代環(huán)保部門征收）向企業(yè)收取已停征的排污費(fèi)，涉及金額92.01萬元。

　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)方面

　　1．個(gè)別市（區(qū)）部分基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)擴(kuò)大省級(jí)專項(xiàng)資金使用范圍，涉及金額8.22萬元。

　　2．個(gè)別市（區(qū)）縣級(jí)公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目未按時(shí)間要求開工建設(shè)，進(jìn)度滯后。

　　3．個(gè)別市（區(qū)）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生實(shí)際配備人數(shù)不足。

　　全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)均把推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)作為政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的重要環(huán)節(jié)，采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，就上述問題向有關(guān)地區(qū)、部門單位出具了相關(guān)審計(jì)文書，提出了整改和糾正的意見及建議，相關(guān)部門單位已經(jīng)采取或者正在研究制定有關(guān)整改措施。經(jīng)組織核查，2018年度政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的14個(gè)突出問題中，有11個(gè)已完成整改，其余問題正在積極整改中。