關(guān)于開平市2018年度市級預算執(zhí)行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的報告

——在開平市第十六屆人大常委會第二十九次會議上

開平市審計局局長 譚賢富

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告我市2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

2019年7月，市審計局受市政府委托在市第十六屆人大常委會第二十四次會議上向市人大常委會提出了《關(guān)于開平市2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。對該審計工作報告反映的問題，市政府高度重視，落實整改的責任部門和責任人，各有關(guān)部門和單位迅速行動開展整改工作，對審計工作報告中揭示的問題，建立整改清單，查找根源，采取措施，限時整改，審計工作報告反映的問題已基本整改到位?，F(xiàn)將2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

截至2020年1月底，對2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題共44條，有關(guān)部門和單位已整改到位36條，正在整改8條，整改完成率82%。通過收回財政國庫、歸還原渠道資金、促進落實撥付項目資金、規(guī)范資金財務管理、調(diào)賬處理等方式整改問題金額21.04億元；同時，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，制定或修訂規(guī)范18項；根據(jù)審計查出的問題，出具審計移送處理書3份、審計決定書4份。

一、財政預算管理和決算草案審計整改情況

涉及財政管理和決算草案審計共5個問題，已完成整改4個，正在整改1個。

（一）關(guān)于“決算草案編制不夠嚴謹”的問題，已完成整改。市財政局已在2018年本級財政決算草案中詳細說明年初預算20項重大投資項目的支出執(zhí)行情況。2019年7月30日，開平市第十六屆人大常委會第二十四次會議通過該決算草案。

（二）關(guān)于“非稅收入滯留專戶未及時上繳國庫”的問題，已完成整改。市財政局已將我市截至2018年底滯留專戶的非稅收入19,152萬元全額上繳國庫。

（三）關(guān)于“部分省級專項資金結(jié)存”的問題，已完成整改。截止2019年12月31日，3項省級專項資金撥付情況如下：1.2018年省級財政下達的傳承發(fā)展中醫(yī)藥事業(yè)專項資金已支付完畢；2.由于第二人民醫(yī)院遷建項目潔凈區(qū)工程款待結(jié)算完成后才支付，以及婦幼保健綜合大樓潔凈區(qū)項目尚未開展，醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展640.70萬元未支付；3.龍勝鎮(zhèn)白村小學幼兒園綜合樓項目已竣工，正在辦理聯(lián)合驗收，項目結(jié)算仍需送財政審核，未能完成工程結(jié)算款撥付，推進教育現(xiàn)代化及農(nóng)村義務教育寄宿學校建設(shè)專項資金52.86萬元未支付。市財政局已收回上述結(jié)余金額693.56萬元統(tǒng)籌使用。待需要支出該項資金時，向市政府申請批準后可繼續(xù)使用該資金。

（四）關(guān)于“預算精細化不夠，收回指標金額大”的問題，已完成整改。市財政部門表示將深入推進預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，明確主管部門對本部門預算執(zhí)行的全面責任，推動高效預算執(zhí)行。并將項目支出進度考核納入2019年績效考核，倒逼各部門加強預算編報的科學性及預算執(zhí)行的約束性，提高預算精細化程度。

（五）關(guān)于“無預算、超預算支出掛賬”的問題，正在整改中。2018年末我市暫付款余額104172.23萬元（含2018年無預算、超預算支出掛賬58,144萬元），根據(jù)江門市財政局的相關(guān)文件要求，市財政局制定了《開平市2018年末暫付款掛賬消化方案》并已經(jīng)市政府審批同意，計劃在2019-2023年這5年內(nèi)消化完2018年末暫付款，其中2019年度消化計劃20079.69萬元，截至2019年12月31日，已消化24395.28萬元，完成年度消化計劃的121.49%。

二、財政五項專題審計整改情況

涉及財政五項專題審計共11個問題，已完成整改8個，正在整改3個。

（一）實體經(jīng)濟發(fā)展專項資金專題審計整改情況

關(guān)于“融資獎補資金未安排使用”的問題，已完成整改。此項資金為上級預下達資金，由于我市沒有企業(yè)上市掛牌，該項獎補資金一直沒有項目匹配。因此，我市于2019年底根據(jù)預算資金管理有關(guān)規(guī)定，收回市財政統(tǒng)籌使用。

（二）教育發(fā)展專項資金及相關(guān)政策落實情況專題審計整改情況

關(guān)于“多發(fā)教師補助”的問題，已完成整改。市教育局對多發(fā)的山區(qū)農(nóng)村教師生活補助1.46萬元已予以追繳，繳入市財政局專戶。

（三）財政資金統(tǒng)籌盤活情況專題審計整改情況

1.關(guān)于“部分省級專項資金預算執(zhí)行進度較慢，資金沉淀未發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。我市2017年度省級工業(yè)和信息化專項資金（產(chǎn)業(yè)共建獎補）1210萬元，截至2019年9月結(jié)存650萬元，根據(jù)江財工〔2019〕108號核減收回。

2.關(guān)于“國庫存款余額遠低于存量資金規(guī)?！钡膯栴}，已完成整改。截至2019年11月底，我市已清理盤活存量資金58,957萬元，剩余存量資金3,372萬元，國庫存款余額12,405.56萬元，國庫存款余額高于存量資金規(guī)模，無擠占情況。

3.關(guān)于“存量資金未及時清理盤活”的問題，已完成整改。我市存量資金6180.80萬元已于2017年及2018年編制年度綜合財政預算時收回，因未及時進行賬務處理導致掛賬，已于2019年4月沖銷清理完畢。

（四）醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項資金專題審計整改情況

1.關(guān)于“補助資金滯留時間長”的問題，已完成整改。市衛(wèi)生健康局按工作方案的要求，對已上崗全科醫(yī)生2018年8月1日至2018年12月31日期間的工作進行考核，并按規(guī)定發(fā)放全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助資金50萬元。2017年和2018年全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助資金結(jié)余310萬元，市財政局已收回指標。

2.關(guān)于“全科醫(yī)生配套人數(shù)不足”的問題，已完成整改。全科醫(yī)生特設(shè)崗位的工作方案實施期間是2017至2019年，根據(jù)人員配備及招聘情況，2019年已經(jīng)是全科醫(yī)生特設(shè)崗位實施的最后一年，為此開平市衛(wèi)健局經(jīng)請示江門市衛(wèi)健局，獲準我市不需要再組織招聘特崗全科醫(yī)生。

3.關(guān)于“部分建成村衛(wèi)生站未投入使用”的問題，正在整改中。截至2020年1月底，已交付并投入使用的新建村衛(wèi)生站共40間，交付使用率為88.89%。剩余5間未投入使用，主要原因是其中1間無法招錄到合格的鄉(xiāng)村醫(yī)生；4間因原鄉(xiāng)村醫(yī)生年紀偏大，個人不愿意配合搬入新站。市衛(wèi)生健康局表示將進一步做好有關(guān)工作，確保有醫(yī)生的站點落實搬入，同時加大定向代培鄉(xiāng)村醫(yī)生的力度，成熟一批下站一批，確保鄉(xiāng)村醫(yī)生人員數(shù)量逐年增加。

4.關(guān)于“未按規(guī)定配備鄉(xiāng)村醫(yī)生”的問題，正在整改中。針對有站無醫(yī)的情況，市衛(wèi)生健康局于2019年7月對15名2018年度畢業(yè)的定向代培鄉(xiāng)醫(yī)進行考核，全部合格并由所屬的衛(wèi)生院分到各村衛(wèi)生站工作；2019年8月分配20名鄉(xiāng)醫(yī)到各衛(wèi)生院實習，2020年通過考核后分到“空白”衛(wèi)生站工作。

（五）地方政府債券資金管理使用情況專題審計整改情況

1.關(guān)于“存量債務未能置換”的問題，已完成整改。2019年6月，省財政廳已從債務系統(tǒng)核銷中央收回限額對應的部分政府債務余額6300萬元。按照上級文件精神，落實非政府債券形式存量政府債務清理工作，市財政局于2019年10月22日將清理方案報市政府審批，2019年10月28日市政府批復，與債權(quán)單位解除原回購協(xié)議，將非債券形式存量政府債務依法從政府債務中剔除。2019年11月，債權(quán)人開平市環(huán)城公路建設(shè)有限公司與市政府已簽訂解除協(xié)議，非債券形式存量政府債務環(huán)城公路項目104526萬元全部從政府債務中剔除。

2.關(guān)于“因訴訟問題導致政府債券資金結(jié)存”的問題，正在整改中。2019年9月5日江門中院駁回紅進村沖奕經(jīng)濟合作社的請求，一審判決征地合同有效。2019年9月19日紅進村沖奕經(jīng)濟合作社向省高院提出上訴申請，同年12月10日收到省高院立案通知，截至2020年2月3日仍為法院受理階段。目前水口鎮(zhèn)正積極加強與村民溝通，維護社會穩(wěn)定，盡快開展下一步征地工作和解決2018年新增土地儲備專項債券轉(zhuǎn)貸資金1.50億元結(jié)存于鎮(zhèn)政府和經(jīng)濟合作社集體賬戶的問題。

三、部門預算執(zhí)行審計整改情況

涉及部門預算執(zhí)行審計共6個問題，已完成整改5個，正在整改1個。

（一）關(guān)于市人社局“項目資金預算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市財政局已收回結(jié)余的人才經(jīng)費指標。市人社局加強對項目預算編制的評估和可行性研究分析，并注重項目的科學合理、嚴謹，今后項目支出預算的編制將更注意精細化、更切實可行。

（二）關(guān)于原市食藥監(jiān)局和原市環(huán)保局“預算支出未按批復的預算科目執(zhí)行”的問題，已完成整改。市監(jiān)局和江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按財政部門批復的預算科目進行核算，并進行舉一反三，認真學習相關(guān)規(guī)章制度，全面正確核實收入、支出等情況，準確如實反映費用支出情況。

（三）關(guān)于原市環(huán)保局“開支手續(xù)不完備”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已經(jīng)對現(xiàn)行的開支手續(xù)進行完善。同時，制定或完善有關(guān)內(nèi)控制度，嚴格以制度管人管事。

（四）關(guān)于原市環(huán)保局“資產(chǎn)管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按規(guī)定對固定資產(chǎn)補充登記入賬。

（五）關(guān)于原市環(huán)保局“會計核算不規(guī)范”的問題，正在整改中。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局積極與市財政局、市審計局、開平市維德會計師事務所聯(lián)系，按有關(guān)規(guī)定處理調(diào)整賬務。截至2020年1月底，江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按有關(guān)規(guī)定沖減財政應返還額度86.08萬元，余額32.31萬元需待有收入結(jié)余或有財政撥款解決借款歸還問題時再沖減。

四、重大政策措施跟蹤審計整改情況

涉及重大政策措施跟蹤審計共8個問題，已完成整改8個。

（一）減稅降費政策措施落實方面的整改情況

關(guān)于“未按規(guī)定停征排污費”的問題，已完成整改。原市規(guī)劃局已于2018年10月11日上報市政府協(xié)調(diào)市財政局按原渠道退還，市財政局已于2018年11月7日將多收取的排污費全額退回給收繳的企業(yè)或個人。

（二）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設(shè)方面的整改情況

1.關(guān)于“未嚴格履行資金監(jiān)管職責”的問題，已完成整改?；鶎俞t(yī)療機構(gòu)已根據(jù)市衛(wèi)生健康局的要求全面完成2017年度對村衛(wèi)生站的年度考核工作，并根據(jù)考核結(jié)果對預撥資金進行全面清算，落實兌現(xiàn)結(jié)算村衛(wèi)生站村醫(yī)提供基本公共衛(wèi)生服務工作應得的補助資金。

2.關(guān)于“基本公共衛(wèi)生服務項目完成情況不理想”和“考核指標未完成”的問題，已完成整改。市衛(wèi)健局于2019年出臺了《關(guān)于開平市“空白村”基本公共衛(wèi)生服務項目資金使用方法的指導意見》（開衛(wèi)字〔2019〕41號），由基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)組成工作團隊，利用8小時以外的業(yè)余時間，參與“空白村”居民的基本公共衛(wèi)生服務工作，并對團隊人員給予相應的報酬，有效提高了公衛(wèi)資金的使用率，提高了公衛(wèi)人員的工作積極性。截至2019年10月，開平市高血壓健康管理任務完成率為70.83%，糖尿病健康管理任務完成率為70%，較2017年考核完成率有所提高，措施可行有效。

（三）“放管服”改革推進和營商環(huán)境優(yōu)化方面審計整改情況

1.關(guān)于“部門銜接不夠順暢”的問題，已完成整改。市不動產(chǎn)登記中心進行了一系列整改：一是一般登記由20個工作日縮短至5個工作日辦結(jié)；二是2018年12月25日開始與稅務、原行政中心部門施行“一窗受理、集成服務”；三是精簡申請材料。

2.關(guān)于“沒有充分運用科技手段，影響不動產(chǎn)登記部門效率”的問題，已完成整改。市不動產(chǎn)登記中心通過在金融機構(gòu)開設(shè)便民窗口，通過網(wǎng)上預受理、網(wǎng)上預審批方式辦理業(yè)務；通過審核材料前置掃描入庫、調(diào)整登記業(yè)務流程，實現(xiàn)網(wǎng)上審批，提高辦事效率。

3.關(guān)于“便民服務措施不到位”的問題，已完成整改。市不動產(chǎn)登記中心一是通過“粵省事”、“僑都之窗”、“不動產(chǎn)登記中心微信公眾號”均可查詢個人不動產(chǎn)登記情況；二是協(xié)辦開通“5+X”網(wǎng)上預約服務，可預約周六上午辦證；三是嚴格按照省自然資源廳有關(guān)文件要求，精簡辦證材料，所收取的辦證材料均為關(guān)鍵性材料。

4.關(guān)于“繳費不方便”的問題，已完成整改。市不動產(chǎn)登記中心一是嚴格按照有關(guān)要求現(xiàn)場張貼、網(wǎng)上公示收費政策依據(jù)；二是開通微信支付，提升服務質(zhì)量。

五、重點民生項目和專項資金審計整改情況

涉及重點民生項目和專項資金審計共4個問題，已完成整改2個，正在整改2個。

（一）社會保險基金審計整改情況

關(guān)于“社會保險基金收益偏低”的問題，已完成整改。市社保局已發(fā)函至相關(guān)商業(yè)銀行或金融機構(gòu)，要求對開設(shè)的社?；鹗杖霊艋蛑С鰬舭慈齻€月整存整取定期基準利率設(shè)置計息參數(shù)和補回自2018年1月1日起少計付的存款利息。各相關(guān)銀行已按要求整改，并在2019年6月底前補回應付利息差額共60.93萬元。

（二）“三清三拆三整治”農(nóng)村環(huán)境整治專項資金審計整改情況

1.關(guān)于“報賬具體操作差異大，管理存在漏洞”的問題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會同市財政局對各鎮(zhèn)（街）資金報賬進行指導，督促各鎮(zhèn)（街）要嚴格按照《開平市開展“三清三拆三整治”農(nóng)村環(huán)境整治資金管理辦法》（開財農(nóng)〔2018〕97號）進行整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局召開各鎮(zhèn)（街）分管領(lǐng)導工作會議，再次對資金使用作出明確要求，會議上并以水口鎮(zhèn)報賬資料為例印發(fā)給各鎮(zhèn)（街），要求各鎮(zhèn)（街）按照會議精神，依法依規(guī)完善資金報賬。審計抽查的馬岡鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)、塘口鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)目前已規(guī)范報賬資料。

2.關(guān)于“農(nóng)村環(huán)境整治資金臺賬未及時更新”的問題，正在整改中。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局根據(jù)《開平市開展“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治行動工作方案》（開府辦函〔2018〕122號）文件精神，要求各鎮(zhèn)（街）逐步完善資金工作臺賬并實時進行更新。

3.關(guān)于“農(nóng)村環(huán)境整治工作后續(xù)維護不足”的問題，正在整改中。2019年11月我市制定了《開平市進一步加強“三清三拆三整治”后續(xù)管理工作的指引》，將繼續(xù)指導各鎮(zhèn)（街）做好農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施管護體制改革，探索建立健全常態(tài)化管理機制。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已草擬《開平市農(nóng)村人居環(huán)境衛(wèi)生保潔工作方案（初擬稿）》將征求各級各部門意見后報市政府審批執(zhí)行，主要在村莊衛(wèi)生保潔、農(nóng)村公廁保潔、村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施管護等方面因地制宜，采取不同的工作措施。

六、行政事業(yè)單位財政收支審計情況

涉及行政事業(yè)單位財政收支審計共10個問題，已完成整改9個，正在整改1個。

（一）關(guān)于原市文廣新局和市場物業(yè)總站“收支不實”的問題，已完成整改。

原市文廣新局加強財務收支管理，及時將銀行存量資金上劃財政統(tǒng)一管理，規(guī)范賬務處理，不再將上級部門及其他部門撥入的資金列入往來科目核算；市資產(chǎn)辦已發(fā)文要求市場物業(yè)總站進行整改，必須嚴格按照財務制度進行收支核算，加強收入以及銀行賬戶監(jiān)管，規(guī)范財務核算，并加強監(jiān)督管理，防止同類問題發(fā)生，市場物業(yè)總站截至2019年2月已對收入核算問題進行了整改。

（二）關(guān)于市場物業(yè)總站“未按規(guī)定取得發(fā)票”的問題，已完成整改。

開平市長沙區(qū)祥苑超市集貿(mào)市場祥苑集貿(mào)市場已向市場物業(yè)總站開具相關(guān)租賃費發(fā)票。該集貿(mào)市場2019年1月已補繳相應的稅款和滯納金54.59萬元，并于2019年2月份入庫。

（三）關(guān)于原市文廣新局、市場物業(yè)總站“少列固定資產(chǎn)”的問題，已完成整改。

原市文廣新局、市場物業(yè)總站已根據(jù)審計提出的要求對固定資產(chǎn)進行了補登記入賬和進行調(diào)賬處理。

（四）關(guān)于原市水產(chǎn)局、原市農(nóng)業(yè)局“固定資產(chǎn)臺賬與會計賬表不符”、市文物局“資產(chǎn)不實”和原市農(nóng)業(yè)局“出國（境）費用未設(shè)置獨立科目核算”的問題，已完成整改。

原市農(nóng)業(yè)局、市文物局已相應進行了調(diào)賬處理。原市農(nóng)業(yè)局在2018年9月下旬組織財務人員開展專項財務會計會議，要求財務人員加強學習財務會計知識和政府收支分類科目,在日后工作中，要求財務人員做到工作認真、細致、負責。

（五）關(guān)于原市農(nóng)業(yè)局“往來款管理方面”的問題，正在整改中。

市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將贖回的4處物業(yè)其中3處交回市資產(chǎn)辦處置，剩余長沙幕沙路20號205房的物業(yè)還在使用中，用于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局老干部活動中心與關(guān)心下一代工作委員會辦公場所。長期借款余額272.05萬元仍掛賬未清理。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局計劃完成搬遷后，將剩余1處物業(yè)移交市資產(chǎn)辦處置，以處置所得收益歸還借款后再作清理。

七、下一步整改計劃的安排

從審計整改的情況看，大部分審計查出問題的整改工作都比較到位，措施得力、效果明顯。但仍有一些問題的整改仍在持續(xù)進行中。上述問題未能整改到位的主要原因是：一是關(guān)于提高部分省級專項資金支付率和項目資金預算執(zhí)行率，需要推進工程建設(shè)項目的進度以及履行相關(guān)的結(jié)算、評審等必要程序才能支付相應的項目資金款項；二是關(guān)于無預算、超預算支出掛賬的清理，整改受我市財政收入水平的制約需要逐步解決、分步消化；三是關(guān)于部分建成村衛(wèi)生站未投入使用、未按規(guī)定配備鄉(xiāng)村醫(yī)生的問題，需要我市以及各鎮(zhèn)街通過規(guī)范鄉(xiāng)村醫(yī)生配置和準入、提高鄉(xiāng)村醫(yī)生待遇、建立健全在崗鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老機制等多舉措，促進和完善招錄的鄉(xiāng)村醫(yī)生“用得上，留得住”，保障基層公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務；四是因訴訟問題導致政府債券資金結(jié)存問題，需要等待省高院二審結(jié)果，才能推進下一步征地工作和解決2018年新增土地儲備專項債券轉(zhuǎn)貸資金結(jié)存問題。

下一步，市政府及有關(guān)單位和部門將繼續(xù)加強審計整改的督促指導和跟蹤檢查，掌握審計整改動態(tài)，提高審計整改時效，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位。同時，提高相關(guān)單位和部門對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作重要性和必要性的認識，切實做到提高思想認識和政治站位；健全完善審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作制度體系，規(guī)范整改工作責任落實、督查問責、成果運用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實做到有問題必整改，整改必到位；堅持舉一反三，杜絕整后再犯、屢審屢犯問題的發(fā)生，切實做到標本兼治。

主任、各位副主任、各位委員,我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實省委“1+1+9”工作部署和江門市委“1+1+5”工作舉措，持續(xù)深化我市“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質(zhì)、工作提效”工作主線，進一步深化推進財政審計全覆蓋和審計整改工作，推動開平各項事業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。